Met deze eenvoudige trucs beparen je kinderen flink op erfbelasting

zaterdag, 25 april 2026 om 17:47

De komende decennia zullen veel babyboomers die een eigen woning hebben flink wat nalaten. Hoe zorg je ervoor dat de Belastingdienst zo min mogelijk erfbelasting kan inpikken? Erfrechtdeskundige Iris Brik legt het bij het Algemeen Dagblad uit.

De meest makkelijke oplossing om erfbelasting te beperken, is natuurlijk door het vermogen gedurende het leven te verminderen.

Dat klinkt eenvoudig, maar de praktijk is natuurlijk anders. Het moment van overlijden staat niet vast en je wil zelf natuurlijk ook niet op een houtje hoeven bijten. En dan is het ook nog zo dat een aanzienlijk deel van het vermogen vastzit middels een woning.

Vrijstelling

Voor partners geldt een vrijstelling van meer dan 800.000 euro bij het erven. Voor kinderen geldt een veel lagere vrijstelling. Dat is maar 26.000 euro.

Over het bedrag dat boven de 26.000 euro uitkomt, moet tot een bepaalde grens 10 procent belasting worden betaald. Boven die grens is het 20 procent.

Nu is het zo dat kinderen hun gedeelte van een erfenis vaak pas krijgen nadat beide ouders overleden zijn. Wat wel zo is, is dat wanneer een partner erft, er voldoende liquide geld moet zijn om alvast de erfbelasting voor de kinderen te betalen.

Erfbelasting beperken

Niemand is dol op de belastingdienst en er bestaan volgens deskundige Brik trucjes om de erfbelasting te beperken. Daarvoor zul je wel een aantal dingen in je testament moeten laten opnemen.

Efstelling 1% en 99%

De langstlevende partner erft een klein deel, namelijk 1 procent, de kinderen bijna alles, de resterende 99 procent. Zij krijgen dit echter niet direct uitgekeerd, maar als een vordering. Hierdoor betaal je bij het eerste overlijden iets meer belasting, maar bij het tweede juist minder.

Opvul- en afvullegaat

Met een opvul- of afvullegaat geef je de langstlevende partner de bevoegdheid om ná het overlijden te bepalen hoe groot de verkrijgingen van ieder worden.

''Met het opvullegaat kun je zoveel mogelijk gebruikmaken van de vrijstellingen. Het afvullegaat gebruik je om zoveel mogelijk binnen de schijf van 10 procent erfbelasting te blijven.''

Anti-schoonkinderen-clausule

Hiermee zorg je dat een erfenis privévermogen blijft van je kind, bijvoorbeeld bij een scheiding of overlijden, zodat het niet bij een schoonzoon of -dochter terechtkomt.

Tweetrapsmaking

Dit voorkomt dat broers en zussen hoge erfbelasting betalen als een kind eerder overlijdt. Fiscaal wordt het dan behandeld alsof het vermogen direct van de ouder komt, wat gunstiger is.

Schenken tijdens leven

Door al bij leven geld te geven, verklein je de nalatenschap. Ouders mogen jaarlijks een belastingvrij bedrag aan hun kinderen schenken.

Papieren schenking

Hierbij schenk je op papier vermogen, terwijl het geld feitelijk bij jou blijft. Je moet wel jaarlijks rente betalen aan je kind.

Familiehypotheek

Ouders kunnen geld lenen aan hun kinderen voor een woning. De rente is aftrekbaar voor het kind en kan door de ouders weer belastingvrij worden teruggeschonken.

Kinderen lenen aan ouders

Dit kan handig zijn als ouders weinig inkomen hebben maar wel een eigen huis. De schuld groeit met rente en verlaagt later de nalatenschap, waardoor minder erfbelasting verschuldigd is.

Kortom: met tijdige planning en slimme keuzes kun je de belastingdruk voor je nabestaanden aanzienlijk beperken en tegelijkertijd hun financiële situatie na jouw overlijden overzichtelijker maken.